Lo que aprenderás en nuestro diplomado no lo encontrarás en ningún otro lugar
Lugar:
Transmisión en línea por Zoom
Horario:
Próximamente
Incluye:
Material electrónico, Diploma con valor curricular expedido por Universidad ISIDE
Más de 100 horas de alta capacitación en 13 grandes módulos
Módulo 1
Compliance estratégico para IMMEX
Georgina Estrada Aguirre
Líder especialista, consultora aduanera y de comercio exterior
Módulo 2
Derechos y obligaciones de las IMMEX. Mejores prácticas IMMEX
Víctor Hugo Vázquez Pola
Socio de la firma Víctor Hugo Vázquez Pola
Módulo 3
Reglas Generales de Comercio Exterior
Omar Chávez Quiroz
Socio de la firma CMO Advisors
Módulo 4
Control de inventarios. Parte técnica
Sandra Maldonado Flores
Directora fundadora de APCE SC
Módulo 5
Programas de certificación
Alberto Méndez
Socio de la firma Consorcio Jurídico Aduanero
Módulo 6
Tratamiento fiscal de las IMMEX
Sandra V. Jimenez Medina
Socia de la firma Baker Tilly México en el área de Comercio Exterior
Módulo 7
Regulaciones y restricciones no arancelarias aplicables a las IMMEX
Theany Berumen Pérez
Socia de la firma TRC Group
Módulo 8
Correcta administración y control de activos fijos para empresas IMMEX
Raúl Sahagún Ayala
Socio de la firma TRC Group
Módulo 9
T-MEC para IMMEX
Gustavo Uruchurtu Chavarín
Socio fundador de Uruchurtu & Abogados Consultores S.C. y Vicepresidente Nacional de Cencomex
Módulo 10
Precios de transferencia
Héctor Bravo Sánchez
Socio Director de ABC precios de transferencia
Módulo 11
Gestión de riesgo. Programa CTPAT y mantenimiento de certificaciones
José Ramón Reynoso
Director de operaciones Grupo UNO, consultores y abogados
Módulo 12
Expediente electrónico
Rodrigo Hiram García Soto
Socio de SKATT Asesores Fiscales SC
Módulo 13
Simetría fiscal
Lourdes Moreno Quinn
Socia de la firma Arias Quinn
Contenidos:
1
Compliance estratégico para empresas IMMEX
Antecedentes y marco legal
Modalidades, beneficios y obligaciones del programa IMMEX
Principales problemáticas detectadas en la operación del programa IMMEX
Mercancías sensibles
Certificación IVA e IEPS
Anexo 24 y Anexo 31
Principales causales de suspensión del padrón de importadores y registro de empresas certificadas en IVA e IEPS
Operaciones virtuales efectos fiscales y aduaneros
Cambios de Régimen
Pedimentos Consolidados
Momentos de la fiscalización en materia aduanera y comercio exterior
Otros mecanismos de revisión en la aduana
Auditoría preventiva de IMMEX
Planeación y programación de auditorías de comercio exterior. Criterios de selección
Facultades de comprobación de las autoridades aduaneras
Principales infracciones y sanciones en materia aduanera y de comercio exterior en auditorías
Medidas de autocorrección durante el ejercicio de facultades de comprobación
Rectificación de pedimentos
Regularización de mercancías
Contrabando y sus consecuencias
2
Derechos y obligaciones de las IMMEX - Mejores prácticas IMMEX
Antecedentes
Características Generales del Programa IMMEX
Principales problemáticas detectadas en la operación del programa IMMEX
Obligaciones del Programa
Control de inventarios y de descargas de importaciones temporales (Anexo 24)
Análisis y efectos de la derogación de beneficios de la Certificación IVA e IEPS publicados en la Primera Resolución de Modificaciones de las RGCE 2020
Cancelaciones y suspensiones de Programa
3
Reglas Generales de Comercio Exterior
Estructura de las Reglas Generales
Obligaciones generales y específicas de las empresas IMMEX
Disposiciones relativas al pago de los Impuestos y su diferimiento
Procedimientos de auto corrección
Destino de Bienes
Operaciones virtuales y sus implicaciones
Operaciones de Submaquila
Esquema Integral de Certificación
Esquema de Fianzas y garantías
Disposiciones transitorias relevantes
4
Control de inventarios, parte técnica
Ejercicios prácticos en Anexo 24
Operaciones Pre-Despacho
Operaciones Post-Despacho
Pedimentos consolidados
Pago de Pedimentos
Catálogos en el Anexo 24
Módulos en el Anexo 24
Interfaces con sistemas MRP-ERP
Integridad de la base de datos
Tipos de Descargas
Inventario Físico vs Saldos en Pedimentos
Análisis de Descargas
Manejo de desperdicios
Revisiones electrónicas de información
Reportes para auditorias de CE
5
Programas de Certificación
Antecedentes y marco legal de las Certificaciones
Operador Económico Autorizado
Certificación en materia de IVA y IEPS
Reglas Generales de Comercio Exterior, Titulo 7. Esquema Integral de Certificación
6
Tratamiento fiscal de las IMMEX
Breve historia de la Industria Maquiladora en México
Nuevo decreto IMMEX publicado el 1ro de noviembre de 2006, vigente a partir del 13 de noviembre de 2006
Modificaciones al decreto IMMEX
Código Fiscal de la Federación
Ley del Impuesto sobre la Renta
Ley del Impuesto al Valor Agregado
Reglas Generales de Comercio Exterior
Conclusiones generales
7
Regulaciones y restricciones no arancelarias aplicables a las IMMEX
Concepto RRNA’s
Diferencia entre Regulaciones Arancelarias y no Arancelarias
Uso de RRNA en Importaciones y Exportaciones
Regímenes de Aplicación
Principales problemas en cumplimiento
Tipos de RRNA´ s
Cambios importantes en la LIC
Normas Oficiales Mexicanas
Permisos previos
8
Correcta administración y control de activos fijos para empresas IMMEX
9
T-MEC para IMMEX
Aplicación correcta de las Reglas de Origen
La Certificación de Origen en el TMEC
Aplicación del Artículo 2.5 T-MEC, la "fórmula del menor de los dos"
10
Precios de transferencia
Conceptos Principales
Antecedentes legales
Estructura de un estudio de precios de transferencia
Métodos de precios de transferencia
Multas y beneficios
Formatos de las declaraciones informativas
Conclusiones, preguntas y respuestas
11
Gestión de riesgo, Programa CTPAT y mantenimiento de certificaciones
Introducción al programa
Iniciativas de Seguridad en la Cadena de Suministro
Beneficios de participar en CTPAT
Amenazas en el contexto Global
CTPAT 2020, objetivos de cumplimiento
Normas Internacionales ISO como soporte a CTPAT
Estándares mínimos de seguridad
Importancia del análisis de riesgo
Implementación de CTPAT dentro de mi empresa
Auditoría de cumplimiento
Desarrollando un programa de capacitación CTPAT exitoso
Desarrollo de ejercicios
Cierre y conclusiones
12
Expediente electrónico
Antecedentes históricos del Expediente de Comercio Exterior
Evolución del Expediente de Comercio Exterior
Análisis de las reformas trascendentes:
Definición de expediente electrónico de Comercio Exterior
Obligaciones de los importadores, exportadores y agentes aduanales
Definición de Pedimento y sus anexos
Funcionamiento de la VUCEM
Código Fiscal de la Federación y su relación con el expediente electrónico de comercio exterior
Facultades de Comprobación de la Autoridad
Infracciones y sanciones
Conclusiones
13
Simetría fiscal
La simetría fiscal en el comercio exterior
Características fiscales del comercio exterior
El comercio exterior en la Ley del Impuesto Sobre la Renta
El comercio exterior en los impuestos indirectos
Simetría fiscal en las Empresas Multinacionales
La certificación IVA-IEPS y sus efectos fiscales
Imparte:
Sandra Maldonado Flores
Directora fundadora de APCE SC
Licenciada en Comercio Exterior y Aduanas por la Universidad Iberoamericana donde también cursó la maestría en Derecho Corporativo Internacional.
Creadora y desarrolladora de herramientas tecnológicas para el comercio exterior.
Especialista por más de 16 años en la administración de información, manejo y reingeniería de base de datos de Sistemas como Anexo 24 y Anexo 31.
Es Fundadora y Directora General de APCE. Considerada una de las Principales Asesores por la Revista Estrategia Aduanera y vocal ejecutiva de CENCOMEX.
Raúl Sahagún Ayala
Socio de la firma TRC Group
Licenciado en Comercio Internacional, licenciado en Derecho y maestro en impuestos.
Socio fundador de TRC Group, firma especializada en comercio exterior y aduanas con presencia en Querétaro, Aguascalientes y Ciudad de México, enfocada en brindar servicios de alto impacto y de valor agregado.
Asesor y capacitador en comercio exterior y aduanas, con más de 13 años de experiencia brindando soluciones a empresas de distintos sectores productivos.
Dentro su área de especialización se encuentra el compliance, despacho aduanero, tratados de libre comercio, programa IMMEX, recinto fiscalizado estratégico, aspectos fiscales en materia de comercio exterior y la administración y control de activos fijos.
Además es docente en el Tecnológico de Monterrey y miembro del Consejo Logístico del Centro de México, en el comité de Comercio Exterior.
Rodrigo Hiram García Soto
Socio de SKATT Asesores Fiscales SC
Licenciado en Comercio Internacional con especialidad en Derecho del Comercio Exterior.
Su experiencia profesional se ha enfocado en la consultoría en materia aduanera, en la Industria Maquiladora de Exportación con la implementación de controles de inventarios (Anexo 24 y 31) de mercancías temporales, auditorías integrales de comercio exterior, diagnósticos para la identificación de riegos y fraudes, estrategias de esquemas operativos y reducción de costos, evaluación de procesos de las áreas de importación y exportación de mercancías de las empresas, atención de Procedimientos Administrativos en Materia Aduanera (PAMAS), asesoría en la atención de revisiones iniciadas por las autoridades aduaneras, estudios de reglas de origen y análisis a Tratados de Libre Comercio.
Miembro del Instituto Mexicano de Ejecutivos en Comercio Exterior.
Ha colaborado en Firmas como Salles, Sáinz – Grant Thornton, S.C., Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C. (Deloitte). Es Socio fundador del Centro Nacional para la Competitividad del Comercio Exterior y actualmente Socio de SKATT Asesores Fiscales, S.C.
Sandra V. Jimenez Medina
Socia de la firma Baker Tilly México en el área de Comercio Exterior
Cuenta con más de 15 años de experiencia en las áreas de asesoría y auditoría interna en el ámbito de comercio exterior y derecho aduanero. Ha participado en proyectos de empresas del sector privado, tanto nacionales como de capital extranjero.
Se graduó con honores como Licenciada en Derecho en el Instituto Tecnológico de Monterrey (ITESM) y cuenta con dos Maestrías en Derecho Comercial Internacional en el ITESM, y en Tulane University de New Orleans, Estados Unidos respectivamente.
Adicionalmente, cursó estudios doctorales en la Universidad de Tulane en el área de Derecho Internacional y un segundo doctorado en la Universidad Autónoma de Tamaulipas.
Fue Socia de Altertax en el área de Comercio Exterior por doce años, apoyando a empresas en la implementación de mecanismos para operar como IMMEX, así como emitiendo opiniones legales y fiscales-aduaneras, tanto en la operación como en la defensa legal derivada de revisiones por parte del SAT.
Fue Gerente de Comercio Exterior de la firma internacional DFK International, en donde laboró 4 años y atendió clientes de varias oficinas del país.
Ha participado como instructor en varios diplomados y seminarios organizados por la Asociación de Maquiladoras de Nuevo León, OWIT en Estado Unidos y más recientemente en Panamá.
Es profesor de cátedra del ITESM desde agosto de 1999 y facilitador certificado por la Secretaría de Economía desde 2011.
Gustavo Uruchurtu Chavarín
Socio fundador de Uruchurtu & Abogados Consultores S.C. y Vicepresidente Nacional de Cencomex
Licenciado en Derecho. Cuenta con la Maestría en Derecho Comparado por la Escuela de Derecho y la Maestría en Relaciones Internacionales por la Escuela de Asuntos Internacionales y Administración Pública en la Universidad de Columbia en Nueva York.
Ha realizado diversos cursos entre los que destacan el de Negociación por la Universidad de Harvard (EUA), Introducción al Sistema Legal Americano en Georgetown University (EUA) y asistió a cursos en China bajo los auspicios de la APEC y la Cámara General de Comercio de China, enfocados al comercio internacional.
Adicionalmente cursó los seminarios impartidos por la Organización Mundial de Comercio en nuestro país sobre la Solución de Diferencias.
Especialista en Comercio Exterior, Derecho Aduanero y Arbitraje.
Colaboró por más de 7 años en la Unidad de Prácticas Comerciales Internacionales de la Secretaría de Economía como abogado responsable de la tramitación de las investigaciones antidumping y subvenciones y posteriormente, como abogado en jefe encargado de la defensa de los intereses de la Secretaría en los procedimientos de solución de controversias ante las diversas instancias internacionales (TLCAN, OMC); también participó en la negociación de diversos tratados comerciales, como el TLCAN.
Se ha desempeñado como profesor de la Facultad de Derecho de la UNAM desde hace 18 años y es coautor del libro Arbitraje Comercial Internacional por Editorial Bosch, así como de diversos artículos sobre la materia de comercio exterior.
Fue Socio Fundador y Vicepresidente de la Cámara de Comercio y Tecnología México China.
Actualmente es socio fundador de Uruchurtu & Abogados Consultores S.C., y miembro de la lista de árbitros del Capítulo XIX del TLCAN.
Georgina Estrada Aguirre
Líder especialista, consultora aduanera y de comercio exterior
Licenciada en Derecho por la Facultad de Derecho de la Universidad Autónoma de Coahuila, cursó la Maestría en Derecho Fiscal en el Colegio de Ciencias Jurídicas.
En 2010 fue acreditada por la Organización Mundial de Aduanas (OMA) como Experta Internacional en Piratería, siendo de los primeros funcionarios de México y América Latina en ser acreditados.
Víctor Hugo Vázquez Pola
Socio de la firma Víctor Hugo Vázquez Pola
Licenciado en Ciencias Jurídicas por la Universidad Autónoma de Nuevo León.
Cuenta con los diplomados en: Legislación Aduanera, Tráfico Internacional, Operaciones Aduaneras, Comercio Exterior, Contratos Internacionales, Logística Internacional, y Derecho Fiscal Corporativo.
Tiene más de 28 años de experiencia en el ámbito Aduanero y de Comercio Exterior.
Fungió como gerente de operaciones aduaneras de Fomento de Comercio Internacional de Monterrey.
Fue catedrático titular de la materia de Derecho Aduanero, en el Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey.
Expositor a nivel nacional de diplomados, simposios, congresos y cursos de temas relacionados con el comercio exterior y legislación aduanera.
Omar Chávez Quiroz
Socio de la firma CMO Advisors
Licenciado en Negocios Internacionales, egresado de la Escuela Superior de Comercio y Administración del Instituto Politécnico Nacional, actualmente cursa la Licenciatura en Derecho en la Universidad Nacional Autónoma de México.
Se ha desarrollado a nivel profesional a través de su amplia experiencia laboral en el área de asesoría en Comercio Exterior y Aduanas, especializándose en los temas de Compliance Aduanero, Programas de Fomento a la Exportación (IMMEX y PROSEC), Registro en el Esquema de Certificación de Empresas (RECE) y diversos programas de diferimiento de aranceles observados en la legislación y normativa de la materia.
Actualmente brinda asesoría a diversos Importadores, Exportadores, Agentes Aduanales, Freight Forwarders y, asimismo, cuenta con experiencia asesorando a Asociaciones de Agentes Aduanales en su operación diaria así como en el cumplimiento permanente de sus obligaciones aduaneras para una sana operación de Comercio Exterior.
Además, se desarrolla como capacitador y ponente en cursos In-house, Webinars y recientemente para el Instituto Universitario CAAAREM a través de su firma Chávez Monreal & Ochoa, Abogados Consultores.
Héctor Bravo Sánchez
Socio Director de ABC precios de transferencia
Licenciado en Economía por el ITAM.
Ex – colaborador del área de precios de transferencia de la firma PwC (PricewaterhouseCoopers) , Socio Director de la firma ABC Precios de Transferencia.
Especialista en precios de transferencia.
Conferencista a nivel nacional e internacional, colaborador y articulista en la Revista Estrategia Aduanera.
José Ramón Reynoso
Director de operaciones Grupo UNO, consultores y abogados
Licenciado en Comercio Exterior y Aduanas por el Tecnológico de Baja California.
Cuenta con 3 diplomados en materia de Comercio Internacional, Comercio Exterior y Aduanas y las certificaciones ISO 9001 Auditor Líder Sistemas de calidad, ISO 27000 Auditor Líder Seguridad de la Información, ISO 28000 Auditor Líder Seguridad en Cadena de Suministro e ISO 31000
Gerente de Gestión de Riesgos.
Tiene más de 25 años en el área de Comercio Exterior, Aduanas y Logística como Administrador Gerencial en estas áreas, desarrollando actividades principalmente en la Industria Maquiladora dentro del Sector Médico y Electrónico.
Es especialista en materia de Seguridad en Cadena de Suministro atendiendo los programas internacionales como C-TPAT, OEA y BASC para empresas de Manufactura, Transporte e Importadores.
Además, participa como asesor y consultor en materia aduanera, enfocado a los programas de fomento a la exportaciones como IMMEX, ALTEX, Programas Sectoriales, Regla Octava, entre otros.
Alberto Méndez
Socio de la firma Consorcio Jurídico Aduanero
Licenciado en Comercio Internacional por la Universidad de la Salle Bajío y Maestro en Derecho Fiscal por la misma institución. Ha concluido diversos diplomados y cursos especializados en comercio exterior y operación aduanera.
Desde el 2012 se desempeña como Socio de la división IMMEX y consultor de comercio exterior y aduanas de Consorcio Jurídico Aduanero (CJA).
Es instructor y catedrático ante diversas entidades empresariales y educativas, tales como la CLAA, Universidad de la Salle bajío y la Universidad Humani Mundial, impartiendo temas relacionados con la legislación en materia aduanera.
En el sector público se desempeñó como secretario en la Secretaría de Desarrollo Económico, donde tenía a su cargo la relación con distintas dependencias gubernamentales y empresas de diversos sectores industriales.
Lourdes Moreno Quinn
Socia de la firma Arias Quinn
Abogada Internacional con habilidades en materia de Comercio Exterior e impuestos indirectos, cuenta con más de 20 años de experiencia creando estructuras fiscales efectivas para grupos internacionales de empresas y es reconocida por entregar resultados en un ambiente dinámico y que requiere múltiples metas a un tiempo, además de su liderazgo, habilidades en manejo de proyectos y de construir relaciones de equipos y network.
Ha trabajado para el Servicio de Administración Tributaria como Subadministrador de las áreas de Auditoria y de Procedimientos Legales, y tiene amplia experiencia estableciendo procedimientos para asegurar un ambiente seguro con reducción de costos logísticos y arancelarios, con programas de exportación, aplicación de tratados internacionales y obteniendo certificaciones y registros como el Operador Económico Autorizado, programas de maquila y otros disponibles en México y en Estados Unidos para empresas que importan y exportan en todo el mundo.
Además, es asesora en cuestiones aduaneras y de comercio internacional para empresas cuyos corporativos se encuentran en Japón, China, Taiwán, Francia, Alemania, Reino Unido, Australia, Suiza y Estados Unidos de Norteamérica, Assa Abloy, Werner Ladder, ZF Electronics, Lutron, INOAC, y muchos otros a quienes ha atendido en sus más de 20 años de práctica habiendo sido recomendada inclusive por la USITA (United States International Trade Commission).
Theany Berumen Pérez
Socia de la firma TRC Group
Es consultora en comercio exterior y aduanas con más de 20 años de experiencia, dando soporte legal a las operaciones de importación y exportación de empresas nacionales y trasnacionales.
Licenciada en Relaciones Comerciales Internacionales por la Universidad Intercontinental. Estudios de postgrado en operación aduanera, negociaciones internacionales, alta dirección y finanzas.
Distinguida con el premio Aguascalientes a la Exportación en la categoría de Empresa de Servicios, por su aportación al desarrollo de las empresas exportadoras del Estado, compartiendo sus conocimientos en materia de Comercio Exterior y promoviendo el intercambio de mejores prácticas mediante la organización y conducción del Club de Comercio Exterior.
Con amplia experiencia como catedrática universitaria y capacitador experto para diversos organismos estatales y nacionales.
Conferencista experta en temas como: Despacho aduanero, operación y administración de empresas IMMEX, administración de la certificación en materia IVA-IEPS, reformas a la Ley Aduanera y las Reglas Generales de Comercio Exterior.
